In de toelichting op kostensoorten vergelijken we de ramingen 2022 met de ramingen die we in het programmabegroting van 5 november 2020 voor de jaarschijf 2022 hebben opgenomen.

Algemene uitkering

De Algemene uitkering is gebaseerd op de Meicirculaire 2021. En is hoger dan we verwacht hadden bij de Perspectiefnota 2022 (op basis van de Decembercirculaire 2020). Belangrijke stijging is de hogere vergoeding voor Jeugdkosten. We zetten dat in voor het sociaal domein, ook voor de jaren na 2022. Over de ontwikkeling van de Algemene uitkering leest u meer in het overzicht algemene dekkingsmiddelen (3.1.2) en de financiële positie (3.3.1).

Overige inkomensoverdrachten

We laten hier de rijksvergoedingen van het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid zien voor de uitvoering van de inkomensregelingen en de eigen bijdragen.

Belastingen

De opbrengsten van de verschillende belastingen laten, naast indexering, een verhoging zien bij onroerendezaakbelastingen (ozb) woningen en bij ozb gebruikers niet woningen. Bij deze 2 verhogen we de opbrengst voor gelijkblijvende woonlasten bij een lagere rioolheffing (€ 360.000). Daarnaast stijgen de proceskosten voor no cure no pay-bedrijven bij ozb woningen met 10% (€ 10.000). De daling bij ozb niet-woningen volgt uit de verkleining van het areaal aan bedrijven (m.n. boerderijen) en de verlaging van het rioolrecht (€ 450.000). Over de ontwikkeling van de belastingen leest u meer in de paragraaf Lokale heffingen (2.2.1).

Huren en pachten, leges en overige opbrengsten

Voor de diensten voor afval willen we dat de tarieven kostendekkend zijn, voor (bouw)vergunningen meer kostendekkend en voor de andere diensten berekenen we de prijsstijging door.

Dividend, winstuitkering

We krijgen van 2 bedrijven dividend. Meer informatie leest u in de paragraaf Verbonden partijen (2.2.6).

Personeelskosten

De vergoedingen aan raadsleden en buitengewone ambtenaren burgerlijke stand staan onder de kostenpost vergoedingen. Het begrip personeelskosten is van toepassing voor het college, de griffie en het overige ambtelijk personeel.Meer informatie leest u in de paragraaf Bedrijfsvoering (2.2.5).

Afschrijvingen

De afschrijvingen volgen gerealiseerde investeringen. Op de investeringen schrijven we af op basis van de verwachte gebruiksduur. De kosten van het investeringsplan 2022-2025 volgen we via het investeringsplan. In de beleidsbegroting (2.1) staan in de diverse programma's de afzonderlijke vervangingsinvesteringen van het investeringsplan genoemd.

Inkomensoverdrachten

Bij de afgifte van rijbewijzen en reisdocumenten heffen we leges waarvan een deel bestemd is voor het Rijk. De afdracht aan het Rijk staat hieronder. Tegenover de sociale uitkeringen en verstrekkingen staan bijdragen van het Rijk en vergoedingen en verhaal op cliënten.

Naast inkomensoverdrachten aan individuen geven we ook bijdragen aan overheidsinstellingen. De lasten voor de Omgevingsdienst Achterhoek zien we als 'afname van diensten' en staan daarom opgenomen onder de kosten derden, programma Bedrijvigheid en ontwikkeling (€ 998.000). De verlaging voor de afvalkosten van Circulus-Berkel B.V. is het gevolg van de latere besluitvorming (eind september) over het Afvalplan. De ramingen uit dat plan zaten niet in de ramingen van de Programmabegroting 2021.

Kosten derden

De stijging bij Wonen en leefomgeving volgt uit de raadsbesluiten over de Investeringsagenda. Zo wordt een bijdrage voor een multifunctionele sportaccommodatie in Keijenborg gegeven (Sport) en voor reconstructies in dorpen (Leefbaarheid).

Dotaties voorzieningen

Om de kosten van onderhoud van gemeentelijke gebouwen en sporthallen gelijkmatig in de exploitatie op te kunnen nemen, gebruikenwe onderhoudsvoorzieningen. In de tariefstelling voor rioolheffing en de afvalstoffenheffing houden we rekening met toekomstige vervangingsinvesteringen. De dotatie (het 'spaarbedrag') voegen we toe aan de betreffende voorziening en vanuit de voorziening dekken we de kosten van de vervangingsinvesteringen.

Rente

We betalen over de bestaande leningportefeuille gemiddeld 4,5% rente over de opgenomen leningen. Over het verloop van de leningen leest u meer in de balans (paragraaf 3.3.2).

Toevoegingen en onttrekkingen reserves

Een specificatie van de toevoegingen en onttrekkingen geven we in het overzicht van baten en lasten 2022 per programma (3.1.1).